Прибыль - Все организации на общем режиме налогообложения (ОСНО) обязаны подавать декларацию по налогу на прибыль, включая случаи отсутствия хозяйственной деятельности (нулевую). Срок представления декларации – не позже 25 дней после окончания квартала. (п. 3 ст. 289 НК РФ). Не предоставление декларации , является основание согласно ст.119 НК РФ, для начисления штрафа в минимальном размере – 1000руб.
НДС – Обязателен к подаче, даже если не продавали и не покупали. Эта обязанность распространяется не только на ООО, но и на ИП применяющим УСН с НДС . Очень важно - эта обязанность возникает и у тех ИП, чей доход в 2024 году превысил 60 млн. рублей, а в текущем году – деятельности нет. За не предоставление всё та же ст. НК 119 – и минимальный штраф 1000р. Если просрочка сдачи декларации превысит 20 дней, счет компании могут заблокировать сославшись на п.3 ст.76 НК РФ.
РСВ (расчет по страховым взносам) – для тех. у кого есть сотрудники. Сдаем обязательно, даже если выплаты сотрудникам не осуществлялись. В декларации даже предусмотрен такой на титульном листе (Выплаты не осуществлялись). Всё стандартно – срок сдачи не позднее 25 числа месяца следующего за истекшим кварталом. Не сдача карается 1000 рублями по 119 ст. НК РФ.
3-НДФЛ – сдают ИП на общей системе. Тут радость, конечно, этот отчет сдаётся один раз в год, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.229 НК РФ). Взыскания и наказания, всё те же – ст. 119 НК РФ
УСН - компании и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе обязаны представить нулевую декларацию не позднее 25 марта, а ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за завершённым налоговым периодом. За нарушение сроков предусмотрена ответственность: штраф в размере 1 000 руб., а при задержке свыше 20 рабочих дней возможно блокирование банковского счёта предприятия.
Компании освобождаются от обязанности представлять следующую обязательную отчетность с нулевыми показателями:
— Нулевой раздел 1 формы ЕФС-1 («Сведения о трудовой деятельности, страховом стаже, зарплате и допвзносам на пенсионные накопления») при отсутствии работников и кадровом движении среди них;
— Расчеты по форме 6-НДФЛ при отсутствии выплат сотрудникам (ФНС, письмо от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@);
— Декларации по налогу на имущество организаций при отсутствии облагаемого имущества (Минфин, письмо от 24.05.2018 № 03-05-05-01/35162);
— Декларации по туристическому налогу (ФНС, письмо от 13.03.2025 № СД-4-3/2818@);
— Декларации по водному налогу при отсутствии лицензий на добычу полезных ископаемых, дающих право на забор воды (ФНС, письмо от 04.04.2018 № СД-3-3/2089@);
НДС – Обязателен к подаче, даже если не продавали и не покупали. Эта обязанность распространяется не только на ООО, но и на ИП применяющим УСН с НДС . Очень важно - эта обязанность возникает и у тех ИП, чей доход в 2024 году превысил 60 млн. рублей, а в текущем году – деятельности нет. За не предоставление всё та же ст. НК 119 – и минимальный штраф 1000р. Если просрочка сдачи декларации превысит 20 дней, счет компании могут заблокировать сославшись на п.3 ст.76 НК РФ.
РСВ (расчет по страховым взносам) – для тех. у кого есть сотрудники. Сдаем обязательно, даже если выплаты сотрудникам не осуществлялись. В декларации даже предусмотрен такой на титульном листе (Выплаты не осуществлялись). Всё стандартно – срок сдачи не позднее 25 числа месяца следующего за истекшим кварталом. Не сдача карается 1000 рублями по 119 ст. НК РФ.
3-НДФЛ – сдают ИП на общей системе. Тут радость, конечно, этот отчет сдаётся один раз в год, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.229 НК РФ). Взыскания и наказания, всё те же – ст. 119 НК РФ
УСН - компании и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе обязаны представить нулевую декларацию не позднее 25 марта, а ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за завершённым налоговым периодом. За нарушение сроков предусмотрена ответственность: штраф в размере 1 000 руб., а при задержке свыше 20 рабочих дней возможно блокирование банковского счёта предприятия.
Компании освобождаются от обязанности представлять следующую обязательную отчетность с нулевыми показателями:
— Нулевой раздел 1 формы ЕФС-1 («Сведения о трудовой деятельности, страховом стаже, зарплате и допвзносам на пенсионные накопления») при отсутствии работников и кадровом движении среди них;
— Расчеты по форме 6-НДФЛ при отсутствии выплат сотрудникам (ФНС, письмо от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@);
— Декларации по налогу на имущество организаций при отсутствии облагаемого имущества (Минфин, письмо от 24.05.2018 № 03-05-05-01/35162);
— Декларации по туристическому налогу (ФНС, письмо от 13.03.2025 № СД-4-3/2818@);
— Декларации по водному налогу при отсутствии лицензий на добычу полезных ископаемых, дающих право на забор воды (ФНС, письмо от 04.04.2018 № СД-3-3/2089@);